各相關(guān)單位：
在金稅四期背景下，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)一步加強(qiáng)了增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理，增值稅一般納稅人的票、賬、稅、表的風(fēng)險(xiǎn)明顯增加。由于對(duì)最新的增值稅計(jì)稅政策沒有掌握好，或者涉稅風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠，致使在合同簽訂，開票，賬務(wù)處理和月底填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》時(shí)出現(xiàn)了各種問題，而這些問題讓納稅人輕則受到罰款處理，重則被稅務(wù)局納入輔導(dǎo)期管理，降低企業(yè)納稅信譽(yù)等級(jí)。為避免以上問題發(fā)生，我中心特舉辦《金稅四期+數(shù)電票背景下增值稅票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)》培訓(xùn)，具體培訓(xùn)事宜通知如下：
一、培訓(xùn)內(nèi)容
第一部分：《關(guān)于開展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局2023年第3號(hào)）要點(diǎn)解析
1、推行全面數(shù)字化的電子發(fā)票的背景是什么？
2、推行數(shù)電票具有哪些優(yōu)點(diǎn)？
3、數(shù)電票的票面信息包括哪些？
4、試點(diǎn)納稅人可以通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具哪些類型的發(fā)票？
5、如何理解《公告》中的發(fā)票總額度和剩余可用發(fā)票額度？
6、試點(diǎn)納稅人發(fā)票總額度如何調(diào)整？
7、試點(diǎn)納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)如何使用當(dāng)月發(fā)票總額度？
8、試點(diǎn)納稅人領(lǐng)用通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的發(fā)票，如何確定單份最高開票限額和領(lǐng)用份數(shù)？
9、試點(diǎn)納稅人開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票如何使用剩余可用發(fā)票額度？
10、試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票有何區(qū)別？
11、通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶，試點(diǎn)納稅人能夠獲得哪些優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù)？
12、如需將帶有“航空運(yùn)輸電子客票行程單”“鐵路電子客票”字樣的數(shù)電票用于抵扣稅款、稅前扣除和財(cái)務(wù)報(bào)銷的，應(yīng)該如何開具數(shù)電票？
13、自然人從電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)取得、申請(qǐng)代開的數(shù)電票，通過個(gè)人所得稅APP以“自然人納稅人識(shí)別號(hào)”為標(biāo)識(shí)自動(dòng)歸集，什么是“自然人納稅人識(shí)別號(hào)”，如何查看自己的“自然人納稅人識(shí)別號(hào)”？
14、受票方為自然人時(shí)，發(fā)票是如何在個(gè)人所得稅APP進(jìn)行分類歸集的？
15、自然人對(duì)存疑的數(shù)電票如何拒收？
16、如何通過個(gè)人所得稅APP進(jìn)行掃碼申請(qǐng)開票？
17、自然人從電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)取得的數(shù)電票如何向任職受雇單位定向推送？
18、如何使用發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)功能？
19、納稅人開具和取得數(shù)電票報(bào)銷入賬歸檔的，需要注意哪些事項(xiàng)？
20、試點(diǎn)納稅人怎樣開具紅字發(fā)票？
21、非試點(diǎn)納稅人開具紅字發(fā)票流程有何變化？
22、試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紅字發(fā)票有哪些注意事項(xiàng)？
23、《公告》實(shí)施后，試點(diǎn)納稅人能開具機(jī)動(dòng)車（含二手車）、通行費(fèi)等特定業(yè)務(wù)發(fā)票嗎？
24、通過什么渠道可以進(jìn)行數(shù)電票信息的查驗(yàn)？
25、試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具或勾選確認(rèn)發(fā)票后，如何填寫增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表？
26、納稅人需要確認(rèn)發(fā)票用途，通過什么渠道進(jìn)行確認(rèn)？
27、試點(diǎn)納稅人錯(cuò)誤確認(rèn)發(fā)票用途后，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何幫助納稅人進(jìn)行修改和更正？
第二部分：金稅四期下，增值稅“本期銷項(xiàng)稅額，簡(jiǎn)易計(jì)稅，增值稅檢查調(diào)整”票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)
1、不開票收入的確認(rèn)、申報(bào)、后期補(bǔ)開發(fā)票時(shí)的實(shí)務(wù)操作。
2、“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”、“應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”核算及涉稅政策要點(diǎn)解析。
3、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）填寫要點(diǎn)及案例。
第三部分：金稅四期下，增值稅“本期進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅留抵稅額，代扣代交增值稅”票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)
1、取得走逃（失聯(lián)）異常增值稅扣稅憑證的稅務(wù)處理。
2、“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”、“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”、“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”核算及涉稅政策要點(diǎn)解析。
3、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填寫要點(diǎn)及案例。
第四部分：金稅四期下，增值稅“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)
1、差額征稅差額開票、差額征稅全額開票具體情形解析。
2、“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）”核算及涉稅政策要點(diǎn)解析。
3、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（三）》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填寫要點(diǎn)及案例。
第五部分：金稅四期下，增值稅“本期稅額抵減”票、賬、稅、表四者的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)
1、最新的增值稅加計(jì)抵減政策實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)簡(jiǎn)析。
2、“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”、“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅”核算及涉稅政策要點(diǎn)解析。
3、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填寫要點(diǎn)及案例。
以上內(nèi)容均有大量案例分析。
二、培訓(xùn)對(duì)象
各研究所、企事業(yè)單位人事部門負(fù)責(zé)人、企業(yè)法務(wù)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。特別適合公司業(yè)務(wù)復(fù)雜、目前在稽核比對(duì)中出現(xiàn)較多問題的企業(yè)。
三、培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)
時(shí)間：2024年3月1日（周五）9:00-16:00
地點(diǎn)：北京·中關(guān)村(詳細(xì)信息報(bào)名后另行通知)
四、收費(fèi)、報(bào)名及其它
·本次培訓(xùn)由中國(guó)科學(xué)院人才交流開發(fā)中心主辦、北京中科創(chuàng)嘉人力資源咨詢有限公司承辦。
·每人費(fèi)用550元。（含兩天培訓(xùn)、資料、會(huì)務(wù)費(fèi)用等）。
·購買年卡優(yōu)惠8000元/15人次/天、10000元/20人次/天。
·如有年卡用戶，歡迎積極報(bào)名參加。
·聯(lián)系電話：010-82610729 王老師 穆老師
·報(bào)名方式：
將報(bào)名回執(zhí)填寫完整，回執(zhí)至
Email：wangjie@casjob.com，muming@casjob.com
中國(guó)科學(xué)院人才交流開發(fā)中心
2024年1月31日
