各相關(guān)單位：
在金稅四期背景下，主管稅務(wù)機關(guān)進一步加強了增值稅納稅申報比對管理，增值稅一般納稅人的票、賬、稅、表的風(fēng)險明顯增加。由于對最新的增值稅計稅政策沒有掌握好，或者涉稅風(fēng)險意識不夠，致使在合同簽訂，開票，賬務(wù)處理和月底填寫《增值稅及附加稅費申報表》時出現(xiàn)了各種問題，而這些問題讓納稅人輕則受到罰款處理，重則被稅務(wù)局納入輔導(dǎo)期管理，降低企業(yè)納稅信譽等級。為避免以上問題發(fā)生，我中心特舉辦《金稅四期+數(shù)電票背景下增值稅票、賬、稅、表四者的實務(wù)協(xié)調(diào)》培訓(xùn)，具體培訓(xùn)事宜通知如下：
一、培訓(xùn)內(nèi)容
第一部分：《關(guān)于開展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點工作的公告》（國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局2023年第3號）要點解析
1、推行全面數(shù)字化的電子發(fā)票的背景是什么？
2、推行數(shù)電票具有哪些優(yōu)點？
3、數(shù)電票的票面信息包括哪些？
4、試點納稅人可以通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具哪些類型的發(fā)票？
5、如何理解《公告》中的發(fā)票總額度和剩余可用發(fā)票額度？
6、試點納稅人發(fā)票總額度如何調(diào)整？
7、試點納稅人在增值稅申報期內(nèi)如何使用當(dāng)月發(fā)票總額度？
8、試點納稅人領(lǐng)用通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的發(fā)票，如何確定單份最高開票限額和領(lǐng)用份數(shù)？
9、試點納稅人開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票如何使用剩余可用發(fā)票額度？
10、試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票有何區(qū)別？
11、通過電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶，試點納稅人能夠獲得哪些優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù)？
12、如需將帶有“航空運輸電子客票行程單”“鐵路電子客票”字樣的數(shù)電票用于抵扣稅款、稅前扣除和財務(wù)報銷的，應(yīng)該如何開具數(shù)電票？
13、自然人從電子發(fā)票服務(wù)平臺取得、申請代開的數(shù)電票，通過個人所得稅APP以“自然人納稅人識別號”為標識自動歸集，什么是“自然人納稅人識別號”，如何查看自己的“自然人納稅人識別號”？
14、受票方為自然人時，發(fā)票是如何在個人所得稅APP進行分類歸集的？
15、自然人對存疑的數(shù)電票如何拒收？
16、如何通過個人所得稅APP進行掃碼申請開票？
17、自然人從電子發(fā)票服務(wù)平臺取得的數(shù)電票如何向任職受雇單位定向推送？
18、如何使用發(fā)票入賬標識功能？
19、納稅人開具和取得數(shù)電票報銷入賬歸檔的，需要注意哪些事項？
20、試點納稅人怎樣開具紅字發(fā)票？
21、非試點納稅人開具紅字發(fā)票流程有何變化？
22、試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具紅字發(fā)票有哪些注意事項？
23、《公告》實施后，試點納稅人能開具機動車（含二手車）、通行費等特定業(yè)務(wù)發(fā)票嗎？
24、通過什么渠道可以進行數(shù)電票信息的查驗？
25、試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具或勾選確認發(fā)票后，如何填寫增值稅及附加稅費申報表？
26、納稅人需要確認發(fā)票用途，通過什么渠道進行確認？
27、試點納稅人錯誤確認發(fā)票用途后，稅務(wù)機關(guān)如何幫助納稅人進行修改和更正？
第二部分：金稅四期下，增值稅“本期銷項稅額，簡易計稅，增值稅檢查調(diào)整”票、賬、稅、表四者的實務(wù)協(xié)調(diào)
1、不開票收入的確認、申報、后期補開發(fā)票時的實務(wù)操作。
2、“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”、“應(yīng)交稅費—簡易計稅”、“應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額”核算及涉稅政策要點解析。
3、《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）填寫要點及案例。
第三部分：金稅四期下，增值稅“本期進項稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出，待抵扣進項稅額，待認證進項稅額，增值稅留抵稅額，代扣代交增值稅”票、賬、稅、表四者的實務(wù)協(xié)調(diào)
1、取得走逃（失聯(lián)）異常增值稅扣稅憑證的稅務(wù)處理。
2、“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）”、“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”、“應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額”、“應(yīng)交稅費—待認證進項稅額”、“應(yīng)交稅費—增值稅留抵稅額”核算及涉稅政策要點解析。
3、《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）填寫要點及案例。
第四部分：金稅四期下，增值稅“本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”票、賬、稅、表四者的實務(wù)協(xié)調(diào)
1、差額征稅差額開票、差額征稅全額開票具體情形解析。
2、“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）”核算及涉稅政策要點解析。
3、《增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）》（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）填寫要點及案例。
第五部分：金稅四期下，增值稅“本期稅額抵減”票、賬、稅、表四者的實務(wù)協(xié)調(diào)
1、最新的增值稅加計抵減政策實務(wù)操作要點簡析。
2、“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”、“應(yīng)交稅費—未交增值稅”、“應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅”核算及涉稅政策要點解析。
3、《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填寫要點及案例。
以上內(nèi)容均有大量案例分析。
二、培訓(xùn)對象
各研究所、企事業(yè)單位人事部門負責(zé)人、企業(yè)法務(wù)、稅務(wù)會計、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人等。特別適合公司業(yè)務(wù)復(fù)雜、目前在稽核比對中出現(xiàn)較多問題的企業(yè)。
三、培訓(xùn)時間、地點
時間：2024年3月1日（周五）9:00-16:00
地點：北京·中關(guān)村(詳細信息報名后另行通知)
四、收費、報名及其它
·本次培訓(xùn)由中國科學(xué)院人才交流開發(fā)中心主辦、北京中科創(chuàng)嘉人力資源咨詢有限公司承辦。
·每人費用550元。（含兩天培訓(xùn)、資料、會務(wù)費用等）。
·購買年卡優(yōu)惠8000元/15人次/天、10000元/20人次/天。
·如有年卡用戶，歡迎積極報名參加。
·聯(lián)系電話：010-82610729 王老師 穆老師
·報名方式：
將報名回執(zhí)填寫完整，回執(zhí)至
Email：wangjie@casjob.com，muming@casjob.com
中國科學(xué)院人才交流開發(fā)中心
2024年1月31日
